Возвратный лизинг: что это такое и как им пользоваться
У бизнеса часто возникает нехватка свободных средств из-за крупных трат. Например, компания прибрела грузовики, оборудование или спецтехнику — деньги вложены в активы, а на закупки или новые проекты уже не хватает.
Оптимальное решение — возвратный лизинг для юридических лиц. В статье рассказываем, как работает эта схема, какие плюсы и риски.
Содержание
Возвратный лизинг: что это такое, суть и необходимость
Простыми словами, возвратный лизинг — это способ получить деньги взамен на имущество, при котором вы продолжаете им пользоваться. Принцип такой: вы продаёте свой актив лизинговой компании → получаете средства → и тут же берёте его обратно в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа.
Возвратный лизинг подходит ИП и ООО, у которых в собственности есть машины, спецтехника или оборудование. Он необходим, когда бизнесу срочно требуются свободные деньги, но продать имущество насовсем нельзя, так как на нём завязано производство или логистика. Сделка позволяет превратить основные средства в живые оборотные деньги за минимальный срок
Когда вам не нужно использовать имущество в сделке, подойдёт кредит для бизнеса на любые цели с минимумом документов и быстрым решением.
Чем возвратный лизинг отличается от обратного
Ничем — это синонимы для одной и той же финансовой сделки. Однако путаница возникает, потому что в интернете и при общении с менеджерами лизинговых компаний встречаются оба эти названия.
Слово «обратный» стали использовать, так как клиент продаёт своё имущество и получает его обратно. «Возвратный» передаёт ту же суть: актив после завершения лизинга возвращается в собственность изначального владельца.
Преимущества и недостатки возвратного лизинга Перед принятием решения важно взвесить все плюсы и минусы.
Преимущества:
✅ Быстрое получение денег. Добиться одобрения сделки значительно легче, чем при оформлении стандартного кредита, так как сразу есть материальное обеспечение — само имущество.
✅ Индивидуальные условия. Вы можете договориться об удобном для вас сроке договора, размере ежемесячного и выкупного платежа.
✅ Сохранение имущества. Это не совсем продажа, ведь авто или оборудование остаются в компании. Производство или перевозки не останавливаются ни на день и продолжают генерировать прибыль.
✅ Налоговые льготы. Если вы работаете на ОСНО, ежемесячные лизинговые платежи можно списать на расходы и уменьшить налог на прибыль. Также НДС со всей суммы выплат можно принять к вычету. Экономия — до 47% (25% налог на прибыль и 22% НДС).
Недостатки:
❌ Потеря права собственности. Владельцем имущества будет лизинговая компания, пока предприниматель или компания не погасит долг полностью. Если будут критические просрочки, актив могут забрать.
❌ Вопросы от налоговой. Могут подумать, что договор возвратного лизинга оформили, чтобы платить меньше налогов. Подозрения возникают, если стороны договора как-то связаны — например, они родственники или это фирмы-однодневки.
Виды возвратного лизинга
В зависимости от того, на какой объект заключают договор, возвратный лизинг разделяют по типу имущества:
Транспорт. Для заключения договора подойдут легковые автомобили, грузовики, магистральные тягачи, строительная и сельхозтехника, а также автобусы. Этот вид наиболее популярный и быстрый в оформлении — позволяет оперативно получить деньги.
Недвижимость. Сюда входят офисные здания, бизнес-центры, логистические комплексы, производственные цеха, заводы и складские помещения. Это самые дорогие активы, поэтому возвратный лизинг помогает сразу получить большую сумму.
Оборудование. Это любое промышленное и производственное имущество: станки, медицинские аппараты, автоматические линии, генераторы, торговое и холодильное оборудование. Возвратный лизинг частично компенсирует затраты на него, плюс останется на закупку сырья и материалов.
Схемы работы возвратного лизинга
В зависимости от ситуации в бизнесе и ваших целей есть три варианта:
Стандартная. Помогает быстро получить деньги и продолжить пользоваться своим имуществом. Схема работает так:
Компания подаёт заявку и обсуждает условия с лизинговым партнёром. Тот оценивает стоимость автомобиля, оборудования или спецтехники.
Фирма продаёт имущество лизингодателю. А он, в свою очередь, перечисляет деньги за покупку имущества.
Сразу после сделки компания получает то же имущество обратно в лизинг и продолжает им пользоваться. Затем вносит платежи по графику.
Когда срочно нужен аванс за новое имущество. Например, производственная компания заказала новую линию оборудования. Поставщик просит аванс, а свободных денег сейчас недостаточно. Схема работает так:
Компания заключает договор на покупку оборудования у поставщика.
Затем договаривается с лизинговой компанией и выступает уже как продавец этого же имущества.
Лизинговая компания перечисляет деньги по заранее согласованному графику.
Фирма использует эти средства для расчёта с поставщиком.
После поставки имущество сразу передают компании в лизинг.
Когда имущество от нескольких поставщиков. Например, компания строит складской комплекс, где нужны стеллажи, техника, системы безопасности, оборудование и монтажные работы. Схема выглядит так:
Фирма закупает оборудование и комплектующие у разных поставщиков.
Затем объединяет всё в один готовый объект и продаёт его лизинговой компании.
Та перечисляет деньги, которые можно использовать для оплаты договоров поставки. Далее передаёт имущество в аренду.
Фирма им пользуется и постепенно вносит платежи.
Чтобы лучше разобраться в базовых принципах лизинга, прочитайте статью «Что такое лизинг? Объясняем все нюансы простыми словами».
Особенности проведения сделки
Есть несколько нюансов, которые важно учитывать до подписания документов:
Проверка имущества. Чаще всего продают объекты, которыми уже пользовались. Поэтому перед оформлением лизинговая компания изучает их: оценивает состояние, возраст, срок службы и текущую рыночную стоимость.
Клиент — одновременно и продавец, и покупатель. Чтобы налоговая не признала это скрытым кредитом, важно прописать в договоре возможность выкупа, а не обязанность. Кроме того, нужно передать право собственности, а имущество продолжать использовать в основной деятельности. Посмотрят и на сумму сделки: она должна быть экономически обоснована.
Бухгалтерский учёт возвратного лизинга
Правильное отражение операции в документах напрямую влияет на финансовую отчётность компании.
Сделка рассматривается как две отдельные операции: продажа имущества и финансовая аренда. Поэтому сначала компания отражает продажу актива, признаёт выручку и списывает имущество со своего баланса. А после этого начинается учёт лизинга.
Когда получаете имущество обратно, в учёте появляются право пользования активом и обязательства по аренде — будущие платежи по договору. В течение срока лизинга компания постепенно учитывает расходы: амортизацию имущества и платежи по лизингу. А ещё может получать вычеты с НДС и уменьшать налог на прибыль, учитывая ежемесячные выплаты как расходы.
Налоговые риски возвратного лизинга
Из-за того, что получает и перечисляет деньги одно и то же лицо, налоговые органы часто уделяют таким договорам повышенное внимание.
Чтобы у инспекции не возникло вопросов, сделка должна иметь чёткое экономическое обоснование. Цена продажи имущества должна соответствовать рыночной, а полученные оборотные средства должны быть направлены на реальные бизнес-цели (оплату контрагентам, закупки), а не выводиться на счета физических лиц.
Как оформить сделку на примере Ozon Лизинга
Мы поможем быстро получить деньги за ваше имущество. Всё просто — процесс укладывается в три шага:
Шаг 1. Оставьте заявку на сайте. В течение рабочего дня позвонит менеджер, и вы проговорите детали предложения. Предварительно можно посчитать ежемесячный платёж на калькуляторе — достаточно ввести стоимость авто и срок лизинга.
Шаг 2. Подпишите договор. Это можно сделать онлайн с помощью электронной подписи без визита в офис. Если у вас её нет — поможем оформить бесплатно и быстро.
Шаг 3. Получите деньги. Мы выкупим авто и переведём нужную сумму на счёт ИП или ООО.
Важные нюансы и рекомендации
Убедитесь, что вы делаете всё правильно:
Выбирайте надёжную лизинговую компанию. Лучше обращаться к крупным организациям, у которых тысячи клиентов — можно почитать информацию и отзывы в интернете. К тому же минимизируете риск мошенничества при сделке.
Внимательно читайте условия договора. Юридический вопрос очень важен. Изучите, какие ограничения накладываются на имущество, какие есть санкции за просрочки, какой размер выкупного платежа. Проверьте, нет ли дополнительных платежей и комиссий. Лучше проверять договор с юристом.
Уточняйте условия досрочного расторжения. Если вы захотите вернуть себе имущество раньше окончания срока договора, возможно, это запрещено или есть штраф. Обсудите такую опцию с менеджером, чтобы не было сюрпризов.
Чтобы оформить возвратный лизинг, оставьте заявку на сайте — поможем подобрать условия и быстро получить финансирование.
Информация действительна на июнь 2026 и может быть изменена. Актуальная информация размещена здесь.
