Договор лизинга: что это, особенности и условия

Бизнесу часто нужен новый транспорт: расширить автопарк, заменить изношенные машины или выполнить крупный контракт. Но покупка за свои деньги надолго выводит ощутимую сумму из оборота, а кредит оформлять не всегда удобно. В таком случае выручает лизинг — долгосрочная аренда с правом выкупа.

Разбираем, как устроен этот финансовый продукт по закону, какие условия предлагает Ozon Лизинг и на что важно обращать внимание ИП и юрлицам.

Содержание

• Что такое договор лизинга простыми словами

• Стороны договора лизинга

• Как работает договор лизинга на примере Ozon Лизинга

• Предмет договора лизинга: что можно и нельзя взять

• Существенные условия договора лизинга

• Что ещё прописывают в договоре лизинга

• Особенности договора лизинга

• Виды договоров лизинга

• Как заключают договор лизинга

• Как завершается договор лизинга

• На что обратить внимание перед подписанием договора лизинга

• Вопросы и ответы

Что такое договор лизинга простыми словами

Договор лизинга — это соглашение, по которому лизингодатель покупает нужное вам имущество и передаёт его во временное владение и пользование за плату. Постепенно вы отдаёте стоимость автомобиля по договору и можете его выкупить, но до этого момента собственником по закону остаётся лизингодатель.

Чем регулируется договор лизинга

Основу правового регулирования сделки составляют два документа:

• Гражданский кодекс РФ, глава 34, параграф 6 (статьи 665–670). Здесь закреплены базовые положения: обязанность лизингодателя приобрести имущество у указанного продавца, переход рисков, ответственность

• Федеральный закон № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Определяет субъектов лизинга, их права и обязанности, порядок регистрации, страхование, платежи и другие практические аспекты

Отличия договора аренды от договора лизинга

Хотя лизинг считается видом аренды, между ними есть существенные различия:

Налоговая экономия с лизингом достигает 45% от стоимости авто. Компания на ОСНО может вернуть НДС со всех платежей и списать их в расходы по налогу на прибыль. В совокупности это даёт выгоду до нескольких миллионов рублей.

При аренде вы списываете только плату за пользование, а не стоимость актива, потому что он не ваш. НДС принимается к вычету, если арендодатель его платит.

Стороны договора лизинга

Их всего три:

Лизингодатель — организация, которая покупает имущество у продавца и передаёт его в лизинг. Именно она считается собственником до выкупа и получает лизинговые платежи. В нашем случае эту роль выполняет ООО «Озон Лизинг».

Лизингополучатель — ИП или юрлицо, которое получает имущество во владение и пользование. Он выбирает продавца и предмет лизинга, вносит платежи, несёт расходы на содержание и к концу срока выкупает имущество в собственность.

Продавец предмета лизинга — дилер или производитель, у которого лизингодатель приобретает имущество по договору купли-продажи. Продавец передаёт технику лизингодателю, а тот — лизингополучателю.

Ozon Лизинг сотрудничает с десятками популярных марок: Lada, Changan, Geely, Belgee, ГАЗ, Камаз, Valdai, EXEED, Sollers, Haval, KGM, JAC, Omoda и не только. Они предоставляют эксклюзивные скидки на новые автомобили — вплоть до 30%.

Как работает договор лизинга на примере Ozon Лизинга

Представим, что компании нужен легковой автомобиль. Вы можете самостоятельно выбрать машину из каталога или оставить заявку с индивидуальным запросом. Найдём подходящий вариант для любых задач бизнеса или для личного использования — новый или с пробегом.

Для одобрения попросим лишь 2 документа: налоговую декларацию и выписку по счетам. Решение принимаем полностью онлайн и всего за 24 часа.

Если оно положительное, ООО «Озон Лизинг» выкупает автомобиль у поставщика и передаёт его клиенту по акту приёма-передачи. С этого момента начисляются лизинговые платежи. А первый платёж до передачи по акту считается авансом.

Условия финансирования подбираются индивидуально. Наши партнёры предоставляют скидки на авто — и чем ниже цена, тем ниже переплата за весь срок договора. Аванс может составлять от 5 до 49%, срок — от 1 года до 5 лет.

Сведения о договоре мы внесём в Федресурс в течение 3 рабочих дней с даты передачи автомобиля, а данные по заявке и договору передадим в БКИ. Дальше вы можете свободно пользоваться машиной. Но будете нести расходы на её содержание: оплачивать транспортный налог, штрафы, регистрацию, техосмотр.

Договор с Ozon Лизингом предусматривает не только стандартный выкуп, но и досрочный, а также выкуп повреждённого предмета лизинга. Если решите обрести право собственности раньше стандартного срока — это не проблема.

Предмет договора лизинга: что можно и нельзя взять

Ozon Лизинг работает с тремя категориями транспорта:

Легковые автомобили

Служебные машины для сотрудников, автомобили для руководителей, транспорт для рабочих поездок. Подойдут компаниям, которым нужен собственный автопарк без разовых затрат на покупку.

Лёгкие коммерческие автомобили

Фургоны, небольшие рефрижераторы, машины для доставки и городской логистики. Такой транспорт закрывает ежедневные перевозки между складом, точками продаж и клиентами.

Грузовые автомобили

Средние и тяжёлые грузовики для междугородних рейсов и крупных партий товара. Вариант для логистических компаний и производств, которым нужна предсказуемая транспортная нагрузка.

Существенные условия договора лизинга

Существенные условия — это те пункты, без которых договор считается незаключённым. В лизинге такое условие одно, но ключевое — предмет лизинга.

Предмет и условия договора лизинга обязательно согласовываются между двумя сторонами и прописываются в документах. В тексте договора указывается краткое описание: марка, модель, тип транспорта. Полное и детальное с VIN, номером двигателя и комплектацией фиксируется отдельно — в Акте приёма-передачи.

Что ещё прописывают в договоре лизинга

Договор фиксирует условия, которые определяют, как именно вы будете пользоваться имуществом и сколько это будет стоить:

Срок лизинга. В Ozon Лизинге — от 1 года до 5 лет. Чем длиннее срок, тем ниже ежемесячный платёж, но больше итоговая сумма выплат.

Аванс и лизинговые платежи. Аванс может быть от 5 до 49% стоимости имущества. А после подписания акта приёма-передачи клиент начинает вносить регулярные платежи. График и размер фиксируются в договоре.

Страхование предмета лизинга. Каско и ОСАГО обязательны. Если их оплачивает лизингодатель, клиент компенсирует расходы — через включение их стоимости в лизинговые платежи или дополнительным платежом.

Налоги, штрафы и содержание имущества. Транспортный налог, штрафы, регистрацию и техосмотр оплачивает лизингополучатель. Это его зона ответственности на весь срок договора лизинга.

Выкуп предмета лизинга. Наш договор предусматривает стандартный выкуп, досрочный и выкуп повреждённого предмета лизинга — если машина пострадала в аварии, можно закрыть лизинг досрочно, а не платить по договору до конца. Авто переходит клиенту при условии внесения всех регулярных платежей и отдельной выкупной стоимости. Она прописана в договоре и обычно номинальная.

Ответственность сторон. Лизингодатель отвечает за передачу имущества и его соответствие договору. Лизингополучатель — за своевременные платежи, сохранность техники и соблюдение условий эксплуатации. За выбор продавца и предмета лизинга лизингодатель ответственности не несёт.

Особенности договора лизинга

В договоре лизинга есть несколько важных нюансов, которые определяют, как подписывается сделка, кому принадлежит имущество и кто его учитывает.

Форма договора и пакет документов

Договор лизинга заключается в письменной форме. Но подписать его можно как на бумаге, так и через электронный документооборот — не придётся никуда ехать.

От юрлиц обычно требуются устав, свидетельства ОГРН и ИНН, решение о назначении руководителя, паспорта руководителя и главбуха, а также бухгалтерская отчётность и налоговая декларация за последний период. Для ИП пакет меньше: паспорт, свидетельство о регистрации, ИНН, налоговая декларация и книга учёта доходов и расходов.

У Ozon Лизинга всё проще: достаточно паспорта руководителя или ИП, налоговой декларации и выписок по расчётным счетам — решение принимается за 24 часа.

Кто собственник и балансодержатель предмета лизинга

Собственник до момента выкупа — всегда лизингодатель. Клиент — только владелец и пользователь: машина находится у него, но в документах собственником числится лизинговая компания.

Балансодержатель — отдельный вопрос. С 2022 года по ФСБУ 25/2018 предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя как право пользования активом, а в налоговом учёте амортизацию начисляет лизингодатель.

То есть в бухгалтерском балансе предмет лизинга теперь у клиента, а в налоговом — у лизинговой компании. На практике это значит, что у вас появляется актив (право пользования машиной) и обязательство по лизингу, вы начисляете амортизацию этого актива. Но в налоговом учёте амортизацию по-прежнему начисляет лизингодатель, а вы списываете лизинговые платежи в расходы.

Из-за этого бухгалтерская и налоговая прибыль расходятся. Бухгалтеру приходится отражать разницы по ПБУ 18/02.

Сведения о договоре в Федресурсе

Лизингодатель обязан внести сведения о договоре в Федресурс не позднее 3 рабочих дней с даты передачи предмета лизинга клиенту. Это публичный реестр, и запись в нём фиксирует, что машина находится в лизинге, а собственник — лизинговая компания. Это защищает от мошенничества: если кто-то попытается продать или заложить этот автомобиль, покупатель или банк сможет проверить Федресурс и увидеть реального собственника.

При изменении договора сведения вносятся тоже в течение 3 рабочих дней. Важно: отсчёт идёт не от даты подписания, а от даты фактической передачи имущества. Такое правило ввели, чтобы информация появлялась уже по факту состоявшейся сделки, а не на этапе, когда её ещё можно сорвать.

Виды договоров лизинга

Ozon Лизинг предлагает два варианта, которые пригождаются в разных ситуациях:

Финансовый лизинг

Самая распространённая форма. Лизингодатель покупает имущество по указанию клиента и передаёт его в пользование. По окончании договора лизингополучатель выкупает имущество в собственность.

Возвратный лизинг

Клиент продаёт своё имущество лизинговой компании и сразу же берёт его в лизинг. По сути, это способ получить финансирование под залог своего актива, не прекращая его использование. Удобно, когда нужны оборотные средства.

Как заключают договор лизинга

Сделка в Ozon Лизинге проходит полностью онлайн — от выбора машины до подписания договора:

Шаг 1. Выбор автомобиля. В нашем каталоге собраны популярные марки. Но если вы не увидели нужную модель — просто свяжитесь с менеджером, можем найти любую машину по индивидуальному запросу. А если пока не знаете, какой автомобиль нужен, предложим варианты под задачи бизнеса или бюджет.

Шаг 2. Расчёт платежа. На странице есть калькулятор лизинга: можно узнать предварительный ежемесячный платёж, выбрать срок от 1 года до 5 лет и аванс от 5%. Это помогает примерно понять бюджет ещё до подачи заявки.

Шаг 3. Подача заявки. Её может оставить любой сотрудник, но личность подтверждает только руководитель — через Госуслуги или УКЭП. Если компания уже является клиентом Ozon, часть данных подтягивается в заявку автоматически.

Шаг 4. Подписание договора. Всё происходит удалённо через ЭДО. Помимо договора лизинга, обязателен сопутствующий документ — договор купли-продажи между ООО «Озон Лизинг» и поставщиком.

Шаг 5. Получение автомобиля. Машина передаётся по адресу, согласованному с поставщиком. При передаче подписывается акт приёма-передачи. Сведения о договоре вносятся в Федресурс в течение 3 рабочих дней после передачи.

Как завершается договор лизинга

Может быть несколько разных сценариев:

Выкуп по окончании срока

Стандартный путь: вносите все лизинговые платежи в течение срока и выкупную стоимость — машина становится вашей. В Ozon Лизинге выкупная стоимость обычно номинальная. Для перехода права собственности лизингодатель и лизингополучатель заключают отдельный договор купли-продажи.

Выкуп возможен только при отсутствии задолженности — если есть просрочки, штрафы или неустойки, машина будет передана после их погашения.

Досрочный выкуп

Можно выкупить машину раньше окончания срока. В Ozon Лизинге такой вариант становится возможен после внесения 13 ежемесячного платежа — этот нюанс прописан в договоре. Сумма — остаток долга плюс компенсация лизингодателю. Если вы допускали просрочки, условия выкупа могут быть менее выгодными.

Расторжение договора

Досрочное расторжение по желанию клиента в законе не предусмотрено. Оно возможно по соглашению сторон, но с этим должен согласиться лизингодатель.

Лизингодатель же вправе расторгнуть договор при существенных нарушениях: систематических просрочках платежей, использовании имущества не по назначению, ухудшении его состояния. При расторжении машина возвращается лизингодателю, а с клиента взыскиваются задолженность и убытки. Все расходы на возврат — транспортировку, демонтаж, хранение — несёт лизингополучатель.

Перенайм: замена лизингополучателя

Если бизнес больше не нуждается в машине или не может платить, можно передать права и обязанности по договору другому ИП или юрлицу. Это называется перенайм. Для него обязательно письменное согласие лизингодателя.

Новый лизингополучатель занимает место прежнего: получает машину, платит по графику и в итоге выкупает её. Перенайм оформляется трёхсторонним соглашением между всеми участниками сделки.

На что обратить внимание перед подписанием договора лизинга

Вот чек-лист, по которому стоит пройтись до подписания:

• Какие штрафы и пени. Смотрите не только на ставки. В некоторых договорах также прописано, что при просрочке определённое количество раз или на определённый срок лизингодатель вправе расторгнуть договор

• Что считается нарушением. Нарушением может быть передача машины третьим лицам, выезд за пределы региона, тюнинг, несвоевременное ТО у официального дилера, непродление страховки. Важно знать все правила

• Из чего состоит платёж. В него могут входить страховка, регистрация, сервисные услуги и дополнительные продукты лизингодателя. Запросите полную расшифровку, а не только итоговую сумму

• Что будет в конце срока. Должно быть чётко написано: выкуп, возврат или продление. Если выкуп — какая сумма и когда её нужно будет заплатить

• Страховка и действия при аварии. Уточните, кто страхователь, кто выгодоприобретатель и кто платит взносы. Особое внимание — условиям при тотальной гибели: страховая выплата может уйти лизингодателю, но если её не хватит на покрытие долга, разницу придётся доплачивать вам

• Возможен ли досрочный выкуп. Узнайте, с какого момента он возможен, как считается сумма, что будет при расторжении. Ozon Лизинг разрешает выкуп только после внесения первых 13 ежемесячных платежей

Вопросы и ответы

Подайте заявку на Ozon Лизинг, чтобы получить нужный автомобиль максимально быстро. Вы можете самостоятельно выбрать модель, размер аванса и срок. А скидки на разные виды техники достигают 30%.

Информация действительна на ноябрь 2026 года и может быть изменена. Актуальная информация представлена по ссылкам «Ozon Лизинг» и «Каталог автомобилей в лизинг». Статья написана на основании данных из открытых источников и несёт информационный характер.